新NISAと課税口座の税率の違いから、分配金・損益通算・外国税額控除・確定申告まで、投資にまつわる税金の仕組みを8つの記事に整理しています。まずはじめて読む方は、上から順番に読み進めることをおすすめします。
制度は将来変更される可能性があります
各記事の税率・制度上の数値は執筆時点の公式情報にもとづきます。最新情報は金融庁・国税庁・お取引の証券会社等の公式情報をご確認ください。
新NISAと課税口座（特定口座）の違い。税金の仕組みを整理
新NISA口座と課税口座（特定口座）では、利益にかかる税金の扱いが異なります。20.315%の税率の内訳や非課税になる仕組みを、公式情報をもとに整理します。
新NISAの非課税枠を使い切ったらどうなる？
新NISAの生涯非課税保有限度額に達した後、追加の投資はどうなるのか。課税口座への切り替えの考え方と、非課税枠が復活するケースを整理します。
投資信託の分配金と税金。普通分配金と特別分配金の違い
投資信託・ETFの分配金には課税されるものとされないものがあります。普通分配金と特別分配金（元本払戻金）の違いと、新NISA口座での扱いを整理します。
損益通算・繰越控除とは？NISAでは使えない理由と具体例
課税口座の損失は損益通算・繰越控除で税負担を抑えられますが、新NISA口座の損失は対象外です。それぞれの仕組みと具体例、NISAで使えない理由を整理します。
外国税額控除とは？米国ETFの配当と二重課税の仕組み
SCHD・VYMなど米国籍ETFの配当には、米国での源泉徴収と日本国内の課税が重なります。外国税額控除の仕組みと、新NISA口座での扱いを整理します。
特定口座・一般口座・NISA口座の違いを整理
証券口座には特定口座・一般口座・NISA口座があります。それぞれの確定申告の要否・税金の扱いの違いを、これから投資を始める方向けに整理します。
株式・ETFの配当金の受け取り方式とNISA非課税の関係
上場株式・ETFの配当金には複数の受け取り方式があります。NISA口座で非課税を受けるために必要な設定と、方式ごとの違いを整理します。
投資で確定申告が必要になるケースを整理
投資の利益は特定口座（源泉徴収あり）なら原則確定申告が不要ですが、損益通算・繰越控除・外国税額控除を使う場合は申告が必要です。ケース別に整理します。