旧NISAから新NISAへの移行はどうなる？

2024年に始まった新NISAと、2023年までの旧NISA（一般NISA・つみたてNISA）は、制度上別の非課税枠として管理されています。この記事では、旧NISAで保有していた商品が新NISAへ自動的に移行するのか、非課税期間が終了した後どうなるのかを整理します。

この記事のポイント

旧NISAと新NISAが別枠で管理される仕組み

2024年に始まった新NISAは、2023年までの旧NISA（一般NISA・つみたてNISA）とは別の制度として設計されています。旧NISA口座で保有していた商品は新NISAの非課税枠には含まれず、旧NISA口座はそのまま非課税期間満了まで存続します（出典：金融庁 NISA特設ウェブサイト）。

新NISAにロールオーバーの仕組みがない理由

旧制度（一般NISA）では非課税期間満了時にロールオーバーという移行の仕組みがありましたが、新NISAの生涯非課税保有限度額は「簿価残高」で管理される方式に変わったため、ロールオーバーという仕組み自体が設けられていません。新NISA枠で保有し直したい場合は、旧NISA内の商品を売却し、新NISA枠で改めて買い付ける必要があります。

非課税期間終了後の課税口座への移管

旧NISAの非課税期間（一般NISAは5年、つみたてNISAは20年）が終了すると、保有商品は自動的に特定口座・一般口座（課税口座）に移管されます。移管時点の時価が新たな取得価額として引き継がれ、以後の譲渡益・配当には課税口座の税率（合計20.315%）が適用されます（出典：国税庁「NISA及びつみたてNISAの非課税措置」）。制度は将来変更される可能性があります。最新情報は金融庁・お取引の証券会社等の公式情報をご確認ください。

こんな人におすすめ

よくある失敗パターン

人気ページ