親のNISAとこどもNISAはどう使い分ける？名義と目的で整理

親の老後資金、家族で自由に使う予備資金、子ども本人の教育費を分けます。非課税枠を先に埋めるのではなく、資金の持ち主と使用時期を決めてから口座を選びます。

資産は親名義のまま管理します。売却や使い道を親が判断しやすい一方、親自身の老後資金などと同じ口座で管理する場合は、教育費として確保した金額を別に把握する必要があります。

資産は子ども名義です。0〜17歳はつみたて投資枠のみを利用し、年間60万円・非課税保有限度額600万円です。払出し条件と、金融機関を変更できない点を確認します。

親や祖父母の資金を子ども名義へ移す場合は、NISAの非課税と贈与税を同じものとして扱えません。贈与税は資金の移転状況や他の贈与も含めて判定されるため、個別の課税関係は税務署・税理士等へ確認してください。制度は将来変更される可能性があります。最新情報は金融庁・お取引の証券会社等の公式情報をご確認ください。

①誰の資金か、②いつ使うか、③元本割れをどこまで受け入れられるか、④払出し条件、⑤税務上の確認事項の順に整理します。一律に親の枠・子の枠のどちらを先に使うべきとは決められません。